在当前存款准备金率约束以及日均存贷比的“高压”下，国内商业银行“锅里的米”貌似见底，中小企业今年面临的融资成本至少已增加三成，融资难已成为制约中小企业发展的瓶颈因素。民进杭州市委会联合杭州民进企业家联谊会对浙江及杭州等地中小企业融资难状况进行了调研、分析，提出若干建议。

一、中小企业融资难产生的主要原因

1、内部原因。一是中小企业获利能力欠佳，效益不稳定，难以形成对信贷资金的吸引力。二是中小企业管理中存在许多薄弱环节，如信息透明度低，财务管理差，资信度不高，抗风险能力弱等。三是中小企业规模小，存在固定资产少、抵押物缺乏，融资成本高、担保难等不利因素。四是中小企业信用缺失，主要表现在财务制度不规范，财务信息失真、一厂多套报表等现象比较普遍，其次信用意识淡薄，故意拖欠还款本息、赖账、企业间互欠货款的现象屡见不鲜。

2、外部原因。一是在我国经济体制影响下，国有大中型企业一直掌握着国民经济命脉，政府的各项相关宏观经济政策也多是围绕大中型企业制订的。因此，我国客观上仍存在着国有企业——城镇集体企业——乡镇集体企业——民营（私营）企业这一所有制等级序列。这一重大轻小的观念也明显体现在我国中小企业的融资状况上，表现在绝大部分中小企业都面临着融资困境的难题。二是商业银行的体系影响中小企业的融资。现今，我国银行普遍存在对大企业“争贷”和对小企业“惜贷”的现象。尽管央行的信贷政策鼓励商业银行增加对中小企业的贷款，但出于安全性和成本因素考虑，各商业银行往往集中力量抓大客户而不愿向小企业放贷，由此导致大企业锦上添花有余、小企业雪中送炭不足的现象。加之，现行的风险防范机制和责任追究机制要求过高过严，严重影响了银行向中小企业放贷的积极性。三是缺乏多层次的资本市场，中小企业融资渠道太窄。中小企业其企业组织形式决定了其不能在资本市场上进行直接融资，更多的只能是利用民间资本和银行信贷。四是中小企业信用担保机构规模小，风险分散与补偿制度缺乏。目前面向中小企业的信用担保业发展难以满足广大中小企业提升信用能力的需要，政府出资设立的信用担保机构通常仅在筹建之初得到一次性资金支持，缺乏后续的补偿机制。民营担保机构受所有制限制，只能独自承担担保贷款风险，而无法与协作银行形成共担机制。另外，与信用担保业相关的法律法规建设滞后。

二、解决中小企业融资难的策略建议

1、加强中小企业的公司治理建设。很多的中小企业还具有明显的家族特色，家族成员占据重要管理岗位，决策上独断专行。这种管理模式不利于中小企业引进优秀的管理人才，不利于提高中小企业经营决策的科学性，加大了中小企业的经营风险，降低了中小企业的信用水平，导致银行和投资者不愿向其贷款和投资。鉴于此，中小企业应走产权主体多元化的道路，按照现代企业制度的要求实行公司制改造，解除家族制对其发展的束缚，进行所有权结构调整，引入优秀的管理人才，提高经营效率，降低经营风险。这样才能提高信用水平，增强融资能力。

2、发展融资租赁融资。融资租赁除了作为融资方式的一般功能之外，它所特有的风险控制方式、融资额度和效率、以及折旧、节税、表外融资功能和对公司治理结构的影响使其在中小企业融资支持方面具有独特优势。它限制条件少，能迅速形成现实的生产力；风险小，避免了流动资金的一次性过多占用，增强了中小企业资金的流动性；能够产生节税效应，按照我国税法的规定，租赁设备的折旧由承租人提取，承租人支付的租金中所包含的利息和手续费均可从税前扣除，从而使承租人得到了减税的好处。

3、大力发展互助性担保。互助性担保来自于民间担保的产权结构、社区性和互助、互督、互保机制。当面临风险时，互助性担保机构承担的风险最终由会员分担，容易被潜在的被担保者接受。担保审批人与担保申请人相互较为了解，缓解了信息不对称问题。处于劣势的中小企业通过互助性担保联系起来，在和银行谈判时可以争取到较优惠的贷款条件，容易获得政府的支持。

4、建立与中小企业相适应的中小金融机构。各种地区性的中小银行具有经营灵活及地利、人缘等方面的优势，特别适宜为中小企业提供金融服务。应该创建各种规模、各具特色的中小银行，让他们承担起为中小企业打通融资渠道的责任。只要符合《商业银行法》规定标准，无论其所有制性质如何，只要经过央行机关批准，工商部门注册，就可以开设地方性金融机构。并强化监督、鼓励竞争，以聚集更多闲散资金，支持地方中小企业的发展。我们不仅要有商业性中小金融机构，也应当有政策性中小金融机构。（执笔：龚平）